Налоговый вычет за курсы: сколько вернут и как оформить
Налоговый вычет за курсы возвращает 13% от суммы, которую вы заплатили школе. За год можно вернуть не больше 19 500 ₽: это 13% от 150 000 ₽, предельных расходов на своё обучение. Вычет получает тот, кто платит НДФЛ, а школа должна иметь лицензию на образовательную деятельность. Оформить его можно через налоговую после окончания года или через работодателя в течение года.
Налоговый вычет за курсы возвращает 13% от суммы, которую вы заплатили школе. За год можно вернуть не больше 19 500 ₽: это 13% от 150 000 ₽, предельных расходов на своё обучение. Вычет получает тот, кто платит НДФЛ, а школа должна иметь лицензию на образовательную деятельность. Оформить его можно через налоговую после окончания года или через работодателя в течение года.
Сколько вернут за курсы
Вычет на обучение относится к социальным. Он предусмотрен подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса. Государство возвращает часть налога, который вы уже заплатили с дохода.
Посчитаем на примерах. За курс в 60 000 ₽ вернут 7 800 ₽. За курс в 90 000 ₽, который вы оплатили в рассрочку на 12 месяцев по 7 500 ₽, вернут 11 700 ₽. За курс в 150 000 ₽ и любой дороже вернут 19 500 ₽. Вычет считается по году, в котором вы платили, и остаток на следующий год не переносится.
Лимит в 150 000 ₽ общий. В него входят и другие социальные расходы: лечение (кроме дорогостоящего), взносы на накопительную часть пенсии, физкультурно-оздоровительные услуги. Если за год вы уже заявили вычет за лечение, на курсы останется то, что не израсходовано.
ФНС приводит расчёт для трёхлетнего обучения. Заплатите 300 000 ₽ сразу, и учтут только 150 000 ₽: вернут 19 500 ₽. Заплатите по 100 000 ₽ в год, и каждый год попадёт в свой лимит: по 13 000 ₽ за три года, всего 39 000 ₽. Поэтому оплата частями в разные годы может вернуть больше, чем единый платёж (данные ФНС, сверено 3 ноября 2026 года).
За детей лимит отдельный: 110 000 ₽ на каждого ребёнка до 24 лет при очном обучении, на обоих родителей вместе.
Кому положен вычет и что нужно от школы
Вычет возвращает часть уплаченного НДФЛ. Поэтому он положен тому, у кого есть доход с НДФЛ, например зарплата по трудовому договору. Вернуть больше, чем вы заплатили налога за год, нельзя. Если дохода с НДФЛ нет, возвращать нечего.
Школа должна иметь лицензию на образовательную деятельность или иной документ, который подтверждает это право (так написано на странице ФНС). Номер лицензии проверьте в реестре isga.obrnadzor.gov.ru до оплаты. На странице каждой школы указан номер лицензии, а о том, как мы отбираем школы, написано в методике.
Как получить вычет по шагам
Есть два пути. В обоих сначала соберите документы:
- договор на образовательные услуги с приложениями;
- платёжные документы: чеки, приходные ордера, платёжные поручения;
- справка об оплате образовательных услуг по форме ФНС, если расходы с 2024 года. Она не нужна, когда школа передала сведения в налоговую и вы видите их в личном кабинете.
Через налоговую после окончания года:
- Заполните декларацию 3-НДФЛ и приложите документы.
- Подайте её в налоговую инспекцию.
- Дождитесь окончания камеральной проверки. Налог вернут в течение месяца после того, как инспекция получит заявление, но не раньше конца проверки.
Через работодателя в течение года:
- Подайте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет и приложите документы.
- Через 30 дней налоговая сообщит результат.
- Напишите работодателю заявление. Он перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты до размера вычета.
Чаще всего ошибаются в трёх местах.
Первая ошибка: платить школе без лицензии или иного документа о праве вести обучение. Тогда вычет не дадут.
Вторая ошибка: заплатить за весь курс одним платежом, когда он дороже 150 000 ₽ и идёт несколько лет. Если школа даёт оплату по годам, вычет может выйти больше.
Третья ошибка: считать лимит 150 000 ₽ только на курсы. Он общий с лечением, взносами на пенсию и спортом, поэтому остаток может оказаться меньше.
Сверено с первоисточниками 3 ноября 2026 года. Статья не заменяет консультацию налогового специалиста.